公司流水账，也称为现金流水账或流水日记账，是指 记录企业日常经营活动中产生的资金流入和流出的账目。它详细记录了企业在一定时期内（如每日、周或月）的资金流入和流出情况，包括营业收入、成本支出以及其他与经营相关的现金收支事项。通过这些记录，企业可以直观地了解其现金流状况，从而进行有效的财务管理和决策。
流水账的主要内容包括：
记录每条流水账的摘要信息。
记录借方金额和科目。
记录贷方金额和科目。
记录借贷方发生变化后的余额。
流水账的记录方式可以有多种，包括传统的纸质簿记和电脑系统记录。电脑系统可以更快、更高效地处理账务，节省企业的时间和成本。
流水账在财务管理中扮演着重要角色，它不仅是企业记账凭证，还是企业日常收支情况的最直接、最真实的记录。通过对流水账的分析，可以清晰地了解企业在特定时间段内的资金流向和流量，为企业的财务管理和决策提供重要依据。
此外，流水账还可以用于记录公司的经济活动，确定交易的准确性和合法性，帮助企业管理者与会计师审查财务状况，并提供有关财务报表的信息。
综上所述，公司流水账是一种详细记录企业日常资金流入和流出的财务工具，对于企业的财务管理和决策具有重要意义。
